2025 5월 종합소득세 신고 기간 및 대상 모두채움 대상자(5.1~6.2)

종합소득세 신고 신고대상 신고기간 신고방법 계산

📑목차

1️⃣ 종합소득세 신고대상
2️⃣ 종합소득세 신고기간
3️⃣ 종합소득세 계산
4️⃣ 종합소득세 신고
5️⃣ 자주 묻는 질문
6️⃣ 마무리

📌 2025년, 종합소득세 신고를 처음 하시나요?

5월은 종합소득세 신고의 달입니다.

특히 2025년에는 전자 신고 시스템이 더욱 개선되고, 몇몇 제도 변경도 있어 세금 신고를 놓치면 무신고가산세와 납부지연가산세를 추가로 부담할 수 있습니다.

신고 대상부터 절세 팁까지 친절하게 안내해 드릴게요 😊
 

종합소득세 신고대상 

종합소득세는 개인이 일정 기간 동안 얻은 다양한 소득을 합산하여 부과되는 세금입니다.

주요 소득에는 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 포함됩니다.
이러한 소득을 종합하여 세금을 계산하고 납부하는 것이죠.
주로 프리랜서, 자영업자, 부동산 임대인 등이 해당됩니다.
 

1. 사업소득(프리랜서 포함)이 있는 개인사업자

단순경비율을 적용하는 사업자의 사업소득은 아래와 같이 계산 됩니다.
인적용역 사업소득이 있는 경우(3.3%)에도 종합소득세 신고대상이 됩니다.

2. 근로소득 외의 소득이 있는 근로자

 
일반적으로 근로소득은 연말정산을 하였으므로 종합소득세 신고대상이 아니나

근로 소득이 있는 직장인의 경우에도 종소세 신고 대상이 되는 경우가 있습니다.

2군데 이상에서 근무하고 해당 근로소득을 합산하여 연말정산을 하지 않은 경우나

연말정산을 하였더라도 신고 대상이 다른소득이이 있는 경우 해당됩니다.

3. 연금소득이나 기타소득(강의료, 원고료)이 있는 분

국민연금 등 연말정산을 한 공적연금은 종합소득세 신고대상이 아닙니다.

다만 공적연금과 신고대상이 다른소득이 함께 있는 경우 공적연금과 다른소득을 합산하여 신고해야합니다.

사적연금(연금저축, 퇴직연금)은 합계액이 연간 1,500만원을 초과하는 경우 합산신고 또는 분리과세 신고를 해야합니다.

일시적인 강연료나 원고료 등 기타소득은 기타소득금액이 연간 300만원을 초과하는 경우에만 신고대상이 됩니다.

 

5. 금융소득

이자소득과 배당소득이 이에 해당되며 종합과세되는 범위는 아래와 같습니다.

 

종합소득세 신고기간 

📅 2025년 종합소득세 신고 기간은 2025년 5월 1일부터 6월 2일까지입니다.

사업소득이 있는 거주자가 사업장을 폐업하지 아니하고 이민 등으로 출국하는 경우에 출국일이 속하는 과세기간의 과세표준은 출국일 전날까지 신고해야 하며, 출국하는 다음날부터 국내사업장을 폐업하는 날까지는 비거주자로서 국내원천소득을 종합하여 신고하여야 합니다.

 

종합소득세 계산 
 

소득금액 = 수입금액 - 필요경비

사업소득 또는 부동산임대소득을 신고하는 사업자는 기준경비율 또는 단순경비율에 의하여 소득금액을 계산합니다.

<기준경비율 신고자>

소득금액 = 수입금액 - 주요경비-(수입금액X기준경비율)

<단순경비율 신고자>

소득금액 = 수입금액 - (수입금액x단순경비율)

 

 

과세표준 = 종합소득금액 - 소득공제

소득공제 : 인적공제, 연금보험료 공제, 퇴직연금소득공제, 특별공제, 조세특례제한법상 공제

 

산출세액 = 과세표준 X종합소득세율

총 결정세액 = 산출세액 - 세액공제·감면 + 가산세

*세액공제감면 : 전자신고세액공제, 중소기업특별세액감면 등
*가산세 : 무기장가산세 등
 

납부할 세액 = 총결정세액 - 기납부 세액

*기납부세액 : 원천징수세액, 중간예납세액 등

반응형

종합소득세 신고

 

 

홈택스 바로가기

홈택스>로그인>홈페이지 오른쪽 상단 전체메뉴>[세금신고]>[종합소득세 신고]>[모두채움/단순경비율 신고]

전자신고 시 가산세 감면 혜택이 있으므로 꼭 온라인 신고 추천!

 

자주 묻는 질문

 

1. 종합소득세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?

👉 무신고 가산세와 납부 지연 가산세가 부과될 수 있습니다.
최대 20%의 가산세가 추가될 수 있으니 반드시 기한 내 신고하세요.

2. 근로소득만 있는 경우에도 신고해야 하나요?

👉 일반적으로는 원천징수로 납세 의무가 종료되지만, 다른 소득이 있는 경우에는 신고해야 합니다.

3. 신고 후 수정이 가능한가요?

👉 네, 신고 기한 내에는 수정신고가 가능합니다.
기한 후에도 경정청구를 통해 수정할 수 있어요.

4. 홈택스 이용이 어려운데 어떻게 해야 하나요?

👉 가까운 세무서를 방문하거나, 세무사에게 대행을 의뢰할 수 있습니다.

5. 환급은 어떻게 받나요?

👉 환급금은 신고 시 등록한 계좌로 입금됩니다.
홈택스에서 환급 진행 상황을 확인할 수 있어요.

 

마무리

 

종합소득세 신고는 처음에는 복잡하게 느껴질 수 있지만, 차근차근 따라가면 어렵지 않아요.
중요한 것은 정확한 소득 파악과 기한 내 신고입니다.
여러분의 성실한 신고가 건강한 세무 생활의 시작입니다! 💪